2022年12月16日，企业内控与反舞弊第四届行业峰会落下帷幕。本次峰会由上海市犯罪学学会、华东政法大学刑事法学院、上海星瀚律师事务所联合主办，华东政法大学中国犯罪治理研究院、廉政与教育研究所共同协办。本次峰会自2022年10月30日开幕以来，共有5场系列活动以公益形式呈现，结合线上+线下的参会形式，累计线下听众百余名，线上观看直播的人数超千人。
《2021年度中国企业员工舞弊犯罪司法裁判大数据报告》重磅发布
在10月30日的开幕式上，上海市犯罪学学会会长应培礼教授代表主办方致辞。应培礼教授希望企业内控与反舞弊行业峰会能够扎实、勤勉地研究舞弊犯罪领域的疑难问题，以及涉及多学科交叉的创新性法律问题，为营造风清气正的营商环境与社会氛围作出贡献。
华东政法大学刑事法学院党委书记王永全教授进行主题发言，介绍高校在反舞弊专业人才培养方面的经验与心得，并且就高校与企业加强联动，共同探索反舞弊人才的可持续发展提出倡议。
随后，上海星瀚律师事务所高级合伙人汪银平律师发布并介绍了《2021年度中国企业员工舞弊犯罪司法裁判大数据报告》中的若干亮点，例如：在舞弊罪名当中，职务侵占罪的案件数量最多，共计1517件，而挪用资金罪的涉及金额最高，达到28.06亿元；从企业规模的角度观察，发现小规模企业的案件数量、平均案值都较高；舞弊案件频发的行业包括批发零售、制造业、租赁和商务服务业……汪银平律师在介绍大数据报告的过程中，还重点对职务侵占、挪用资金、非国家工作人员受贿等罪名的行为模式进行分析，并且对近年来典型常见的内外勾结串通投标类案件和计算机类舞弊案件的情况予以介绍。
在法学名师分享环节，华东政法大学吴美满教授以《反舞弊：从刑事合规到风险为本》为题进行主题分享。吴教授在分享中揭示了反舞弊工作的痛点并提出了若干合规管理手段。
华东政法大学刑诉学者、青年名师王晓华老师则以《言词证据浅谈》为主题，向大家介绍了非法言词证据排除的要点，相关知识对反舞弊工作中的员工访谈、证人证明等事宜均有关键性启示。
了解前沿的电子取证专业技术与合规要求
电子取证一直是历届峰会的热点议题，11月2日峰会的第二场活动便以「企业的内部合规调查与电子取证方式」为题展开。
上海星瀚律师事务所高级合伙人汪银平律师以《反舞弊调查的思维体系建立》为题进行分享。汪律师强调，反舞弊调查是一项专业性极强的工作，其综合了对相关法律体系的认知，对司法实务程序的熟悉了解，巧妙运用各种合规的调查方式，进而实现对案件事实的还原。
美亚亿安解决方案中心副总监范胜军分享的话题是《大数据智慧风控——科技助力企业风控合规数字化建设》，范老师从企业风险管控入手，并结合具体案例，介绍了大数据智慧风控思路及其应用。
美亚亿安飞鹰队华东区首席技术顾问林熙铭以《疫情当下，企业内部调查新思路》为题展开分享，林老师结合取证技术应用案例为听众总结了取证经验。他谈道，电子取证是应对调查僵局的一把利刃，同时对查清外围、做实证据具有重要意义，作为证据链的一环，合理的利用各种证据相互印证能起到拨云见日的作用。
三位嘉宾的分享内容丰富、前沿，为从事反舞弊调查工作的从业人员带去很多思考和启发。
综合手段应对隐蔽性强、取证难的关联交易
在11月16日举行的第三场系列活动「员工利用关联交易舞弊的调查与控制」上，上海星瀚律师事务所的四位律师为企业如何在遭受一定经济损失时，有效维护自身合法权益提出实务建议。
上海星瀚律师事务所高级合伙人汪银平律师就员工利用关联交易舞弊裁判文书数据为基础展开分享。通过数据分析，汪律师指出利用关联交易舞弊案件存在危害性大、隐蔽性强、举证困难的特点，因此，他强调，对隐藏关联交易舞弊行为进行调查，从而有效控制、阻却异常的关联交易是在经济下行周期里，有效降低企业成本、提高企业利润的方式，也是反舞弊工作的重要成效。
上海星瀚律师事务所资深律师张雪燕分享的话题是《关联关系的调查要点与刑法适用实务》，张律师从法律依据和典型案例入手，进一步总结、分析利用关联关系舞弊案件的特点及成因，并结合办案经验，对如何认定存在关联关系提供了实务建议。
上海星瀚律师事务所主任卫新律师以《舞弊类关联交易应对的攻与防》为题展开分享。卫律师总结，应对舞弊类关联交易的整体处理思路应当是：调查为辅，民事同步；内外结合、先外后内；通盘考虑，整体应对；更进一步，防守结合。
上海星瀚律师事务所合伙人杨轶菡律师就《舞弊类关联交易的员工管理机制建设方案》与与会人员展开探讨。杨律师建议企业可以从日常交易审批流程、规章制度中关于保密和利益冲突的相关规定、敏感岗位轮岗休假制度等方面进行细化、完善，从而加强员工管理。
刑民交叉应对投资、破产中的舞弊问题
本次峰会的第四场活动聚焦「投资、破产中的反舞弊法律问题」这一议题。上海星瀚律师事务所主任卫新律师、高级合伙人汪银平律师分别从民事、刑事的角度就遭遇“逃废债”、“虚假债权”该如何应对与与会人员展开交流。
上海星瀚律师事务所主任卫新律师从两则案例引入，指出企业处理舞弊问题时通常使用民事途径追偿的难点，以此引出要破解这类维权困境，最好的方法是综合手段打好组合拳，并结合相关案例展开分析。卫律师说，刑民交叉的处置方案优势在于：第一，借助刑事调查证据，辅助民事事实认定；第二，借助刑事案件查清案件事实，在事实清楚的基础上推动民事程序或和解进程；第三，通过刑事案件的正常流程挽回挽回财产损失，或者再行提起民事诉讼。
上海星瀚律师事务所高级合伙人汪银平律师通过一则破产案件中的舞弊案例，从虚构债务线索的发现到司法查证，向大家介绍了虚构债务的多种手段。并详细分析了恶意减损财产、恶意提前分配、恶意虚增债务、滥用优先债权这四类常见舞弊手段的行为模式及调查路径。汪律师强调，在破产案件中，有些企业会采取恶意隐匿、转移、处分公司财产等方式来逃避债务、转移资产，如果能够以问题视角去审视，尽早发现并识别异常征兆，再综合运用各种调查和民事、刑事诉讼策略，有机会追回被非法转移的财产，维护真实债权人、股东、投资人的合法权益。
新时代的内控要求应是业控融合
内控问题是反舞弊工作中不可缺少的一环。在12月16日举行的最后一场系列活动中，多名业界专家就企业内控内审带来分享并开展圆桌交流。
活动上半场，安达风控研究中心主任、中国内部审计协会风控专家、中国人力资源开发研究会风险管理分会首任秘书长李素鹏以《搭建合规管理体系 夯实反舞弊防御根基》为题进行分享。李主任强调，企业除了加强反舞弊及合规宣传、内控内审进行反舞弊监控审查外，还应把反舞弊工作系统化，纳入合规管理体系，畅通内、外部的举报通道，利用好互联网平台，以便及时发现和处理舞弊行为，不断提高反舞弊工作的效率和效果。上海上美化妆品股份有限公司审计总监、上海立信大学硕士生导师、上海市犯罪学学会内控与反舞弊专业委员会理事、企业反舞弊联盟调查委员会专家、美国注册会计师、注册反舞弊调查师、注册信息系统审计师、注册信息系统安全专家李涛带来《大数据为审计带来新视角》的主题分享。李涛老师指出数据分析最后提供的不是数据本身，而是信息，对于审计监察而言，意义是还原现场，发现例外，快速判断，调查取证，给嫌疑人画像，精准打击，甚至预防损失。
活动下半场，浙江省审计厅特聘讲师、中国商业会计学会理事、特聘讲师唐鹏展与大家分享《合规审计实践中的兵法谋略》。唐老师理论结合实践，通过案例为与会人员总结审计思维和方法，为审计工作从业人员打开新的思路。跨国集团内部审计副总裁、《舞弊审计实务指南》作者、舞弊审计云课堂创始人胡顺淙分享的话题是《掌握反舞弊问话技巧与博弈》。胡顺淙老师有着非常丰富的实务经验，他向与会人员详细介绍了反舞弊问话的策略与技巧，指出了实践中常见的问话漏洞与弊端，并给出解决方案，令与会人员受益匪浅。
圆桌环节，在王海荣老师的主持下，各位嘉宾以《新时代的内控如何做到业控融合》为话题进行讨论。涉及的内容包括：怎么理解业控融合、内控设计与执行、内审内控部门的管理与发展等。
结 语
本次峰会自报名启动以来，就受到社会各界的广泛支持和关注。在为期一个季度的系列活动中，我们与内控与反舞弊专家、从业者们共同探讨相关领域的司法衔接问题、展示前沿的调查取证技术、交流实务经验。企业内控体系的建设、员工舞弊的预防离不开每一位从业人员的努力。作为主办方，上海市犯罪学学会、华东政法大学刑事法学院、上海星瀚律师事务所也再次向在这一特殊时期仍对本次峰会予以高度关注与大力支持的每一位嘉宾、参会人员表示感谢。今后，我们也将持续深入内控与反舞弊领域，关注热点问题，积极产出研究成果，为从业人员搭建平台，提供更多交流分享的机会。
我们明年金秋再会！
