10月27日，“上海市社会科学界联合会第十七届（2023）学会学术活动月”项目企业内控与反舞弊第五届行业峰会在上海隆重举行。本次峰会由上海市犯罪学学会、华东政法大学、中国犯罪学学会企业犯罪防控专业委员会、上海星瀚律师事务所联合主办。
现场集结了来自全国各地350多位企业负责人、内审、监察、合规、风控、法务、财务、人事、IT等从事企业内控与反舞弊实务的专业人士，所处行业领域覆盖消费品、制造业、高新科技、互联网、房地产、医疗医药、文化传媒、金融、能源等。长宁区副区长翁华建，上海市犯罪学学会会长、华东政法大学党委副书记、纪委书记应培礼，长宁区司法局党委书记、局长王伟琴等领导出席峰会。
峰会由上午的主论坛和下午三个分论坛组成，视角新颖、多元，分享内容围绕企业内控与反舞弊工作中的痛点、难点展开。
多方协作，共建内控与反舞弊行业发展平台 上海市犯罪学学会会长，华东政法大学党委副书记、纪委书记应培礼教授代表主办方致欢迎辞。应教授首先对与会听众的到来表示热烈欢迎。应教授说，做好企业内外舞弊的预防、监控与治理，搭建符合企业利益需求且合法合规的内控体系是峰会不变的主命题，峰会为从业者搭建了积累、更新理论知识和办案经验的平台，行业与行业之间、企业与第三方专业机构之间的交流也得以持续开展并且不断深入。同时，应教授对峰会提出了两点希冀：一是继续保持专业领域的深度和前沿性，不断创新；二是进一步扩大峰会效应，为培养内控与反舞弊领域的复合型人才贡献力量。 长宁区司法局党委书记、局长王伟琴代表行业主管部门致辞。一直以来，长宁区的司法行政部门高度重视法治化营商环境建设，特别是企业合规、内控、反舞弊体系建设。王书记指出：我们鼓励专业法律机构与企业共建公平透明的交易环境。在长宁区，既拥有华东政法大学这样的法律学术高地、也有专业从事内控反舞弊法律服务的专业机构，还有大量优质的国内外企业，这为内控与反舞弊的理论研究和实践总结奠定了优质的土壤。王书记介绍说，今年以来，长宁区司法局牵头，通过建立完备、高效、便捷的区内协同机制，架设司法、投资促进、工商联三方协作平台，定下以“组织链”串起“产业链”“行业链”和“专业链”，为营商环境“法治内核”增添“新样本”的基本思路，在三方合力架设的协作平台中，让法企双方有了更多面对面沟通的机会。长宁区司法局将在区委、区政府的正确领导下,积极主动作为,与企事业单位和社会各界一道,不断探索创新,持续营造法治化的发展环境,为长宁优质发展注入更加廉洁的正能量。 上海市犯罪学学会秘书长、华东政法大学研究员、硕士生导师、社会协同合作处处长，上海、青岛仲裁委员会仲裁员虞浔和与会听众分享《中国近年来支持民企反腐、保护民营经济的政策形势分析》。虞浔结合目前支持民营企业反腐的实践现状，分析了民企内部腐败治理的制度性障碍，并提出几点优化路径。他指出，我国民营企业数量众多，分布广泛，针对民营企业腐败犯罪高发的现状，从民营企业腐败犯罪的预防出发，能够有效解决腐败犯罪问题，进一步优化民营企业营商环境，推动我国民营经济实现高质量发展，从经济发展层面出发助力新时代中国式现代化建设。
理论与实践结合，共探企业内控与反舞弊现状
名师讲堂是企业内控与反舞弊行业峰会上与会听众最为期待的环节之一。恰逢《刑法修正案（十二）（草案）》于今年7月出台，《草案》中的内容对今后的反舞弊工作将带来哪些影响成为了大部分从业者最为关心的话题。峰会邀请到了华东政法大学教授、博士生导师李翔带来主题分享《刑法修正案（十二）草案与反腐败立法完善》。
李翔教授结合案例介绍了了刑法关于贪污贿赂犯罪修订的的背景，他指出：“监察法确立的国家监察体制是我国法治建设的重大成果，体现了全面依法治国和以法治思维、法治方式惩治和预防腐败犯罪。监察法的实施需要与刑事法有效衔接。然而，受到“数额中心论”的观念影响，原有条文设计单纯记赃论罪的立法模式缺乏相对合理性。特别是‘情节’要素没有充分发挥其在‘量刑’中的作用。因此，对受贿犯罪的量刑中，要考虑被交易的权力本身可能给社会民众带来的社会危害这一因素，不能仅仅从数额层面来评判案件。”随后，李翔教授对本次《草案》涉及修订的相关条文进行了简单分析，如行贿罪、单位行贿罪等。李翔教授表示，刑法修正案（十二）折射出的立法目的是想要通过法律的调整实现平等保护和一般预防，使法律更加合理、科学，引发与会人员深思。
本次峰会自然也少不了一年一度的大数据报告发布。上海星瀚律师事务所高级合伙人、企业内控与反舞弊法律中心负责人汪银平律师介绍了《2022年度中国企业员工舞弊犯罪司法裁判大数据报告》的整体情况。
2022年，经过司法裁判的企业员工舞弊案件共499 例，共涉及被告人 535 人。2022 年舞弊案件涉及金额总计 9 亿余元，平均案值约 182 万余元。具体到各项罪名，2022年度所统计的判例中，职务侵占案件涉及金额4.06亿元；挪用资金案件涉及金额408.31万元；非国家工作人员受贿案件涉及金额247.07万元。
在去年的峰会上，星瀚企业内控与反舞弊法律中心发布了《企业内控与反舞弊情况调查问卷》，希望通过问卷的形式，对企业前端的舞弊风险预防、合规治理提供建议。汪银平律师在本届峰会上与大家分享了问卷调研结果。其中，从业者在工作中碰到的新型舞弊行为包括：与第三方人员（电商客服、黄牛、技术员等）勾结舞弊、利用技术手段窃取代码、客户名单等商业秘密、新型利益交换方式（持股、保险、比特币、积分等）、与信息系统相关的采购舞弊、虚设中间环节等。
此外，汪银平律师在会上宣布，上海市犯罪学学会、上海星瀚律师事务所和吉林大学出版社已商定出版“企业内控和反舞弊系列丛书”，包含关于企业内控反舞弊的相关大数据报告、调研报告，实务指引及理论研究等相关书籍。今年将率先出版《企业反舞弊法律法规工具书（刑法篇）》。汪银平律师介绍说，该书结合司法实务，一共统计了36个舞弊相关的罪名（6个最为典型的舞弊犯罪，30个可能会和舞弊相关联的犯罪），就这30个相关联的罪名，选取了38个案例一一展示这些罪名在何种场景下会和舞弊产生关联。“我们希望达到的效果是：在我们办理舞弊犯罪的时候，舞弊行为可能对应哪些罪名、该罪名的具体规定及适用，都能够在一本书中呈现，既可作为非法律专业人士的学习教材，也可作为各种法规、司法解释、指导性判例的快速查询工具。”
除了理论研究，星瀚企业内控与反舞弊法律中心还推出了“星瀚企业内控与反舞弊法律中心”小程序，旨在为众多内控与反舞弊行业人员提供新鲜资讯、专业研究文章、企业体检评估、咨询服务等。
三大分论坛，共议内控与反舞弊前沿话题 峰会的下午场由三个分论坛组成，分别聚焦司法实务、商业秘密、内审三大主题。 分论坛一：反舞弊司法前沿实务专场 上海星瀚律师事务所合伙人张雪燕律师、李凤翔律师共同就《刑民结合，解决企业对外营销环节的反舞弊难题》这一话题带来分享，内容涉及：1、互联网新媒体模式下的舞弊问题现状分析；2、互联网新媒体模式下的 “直播电商领域舞弊行为”、“新媒体投放领域舞弊行为”的手法特征、企业内部调查方式分享；3、互联网新媒体模式下反舞弊工作中的刑民交叉问题探讨；4、互联网新媒体模式下的反舞弊工作，如何有效“防患于未然”。
2022年，经过司法裁判的企业员工舞弊案件共499 例，共涉及被告人 535 人。2022 年舞弊案件涉及金额总计 9 亿余元，平均案值约 182 万余元。具体到各项罪名，2022年度所统计的判例中，职务侵占案件涉及金额4.06亿元；挪用资金案件涉及金额408.31万元；非国家工作人员受贿案件涉及金额247.07万元。
在去年的峰会上，星瀚企业内控与反舞弊法律中心发布了《企业内控与反舞弊情况调查问卷》，希望通过问卷的形式，对企业前端的舞弊风险预防、合规治理提供建议。汪银平律师在本届峰会上与大家分享了问卷调研结果。其中，从业者在工作中碰到的新型舞弊行为包括：与第三方人员（电商客服、黄牛、技术员等）勾结舞弊、利用技术手段窃取代码、客户名单等商业秘密、新型利益交换方式（持股、保险、比特币、积分等）、与信息系统相关的采购舞弊、虚设中间环节等。
此外，汪银平律师在会上宣布，上海市犯罪学学会、上海星瀚律师事务所和吉林大学出版社已商定出版“企业内控和反舞弊系列丛书”，包含关于企业内控反舞弊的相关大数据报告、调研报告，实务指引及理论研究等相关书籍。今年将率先出版《企业反舞弊法律法规工具书（刑法篇）》。汪银平律师介绍说，该书结合司法实务，一共统计了36个舞弊相关的罪名（6个最为典型的舞弊犯罪，30个可能会和舞弊相关联的犯罪），就这30个相关联的罪名，选取了38个案例一一展示这些罪名在何种场景下会和舞弊产生关联。“我们希望达到的效果是：在我们办理舞弊犯罪的时候，舞弊行为可能对应哪些罪名、该罪名的具体规定及适用，都能够在一本书中呈现，既可作为非法律专业人士的学习教材，也可作为各种法规、司法解释、指导性判例的快速查询工具。”
除了理论研究，星瀚企业内控与反舞弊法律中心还推出了“星瀚企业内控与反舞弊法律中心”小程序，旨在为众多内控与反舞弊行业人员提供新鲜资讯、专业研究文章、企业体检评估、咨询服务等。
三大分论坛，共议内控与反舞弊前沿话题 峰会的下午场由三个分论坛组成，分别聚焦司法实务、商业秘密、内审三大主题。 分论坛一：反舞弊司法前沿实务专场 上海星瀚律师事务所合伙人张雪燕律师、李凤翔律师共同就《刑民结合，解决企业对外营销环节的反舞弊难题》这一话题带来分享，内容涉及：1、互联网新媒体模式下的舞弊问题现状分析；2、互联网新媒体模式下的 “直播电商领域舞弊行为”、“新媒体投放领域舞弊行为”的手法特征、企业内部调查方式分享；3、互联网新媒体模式下反舞弊工作中的刑民交叉问题探讨；4、互联网新媒体模式下的反舞弊工作，如何有效“防患于未然”。
分论坛二：企业商业秘密内控保护专场
《企业商业秘密内控保护专场》聚焦商业秘密和电子取证技术的结合，从体系建设、劳动争议、取证实景等视角进行分享，内容包括：星瀚合伙人黄璞虑律师分享《商业秘密保护的方法创新与体系搭建》，上海弘连网络科技有限公司技术专家沈永安分享《窃取商业秘密舞弊案件的电子取证技术实景案例应用》，星瀚技术专家周晓鸣分享《窃取商业秘密舞弊行为的特征归纳分析》，星瀚合伙人杨轶菡律师分享话题《员工侵犯商业秘密类劳动争议的司法审判实务前沿》。
分论坛三：反舞弊内审专场
内审话题是企业内控与反舞弊行业峰会的经典议题，本届峰会邀请到了多位知名专家学者，围绕内审的核心能力、发展趋势进行讨论，具体包括：铭垚科技创始人高垚分享：《数智化时代企业内控内审转型之路》，最高人民检察院全国检察业务专家吴克利分享：《反舞弊行为的讯问艺术》，安达风控研究中心主任李素鹏分享：《建立GRC整合体系提升企业反舞弊能力》，《舞弊审计实务指南》作者胡顺淙分享：《企业反舞弊调查中的博弈与逻辑》。
企业内控与反舞弊行业峰会已连续成功举办五年，本届峰会自报名启动以来就受到社会各界的广泛支持和关注，是迄今为止规模最大、与会人数最多的一届。
五年来，峰会保持高质量、实用性强的宗旨，就舞弊罪名研究、舞弊调查实务、电子取证技巧、访谈技巧、内审与监察的岗位设定与职业发展等主题不断深入。同时，峰会致力于走在行业前列，涉猎话题逐渐向反舞弊相关的刑民交叉法律问题、反舞弊与商业秘密保护、舞弊调查与员工劳动合同关系、司法鉴定、内控与合规体系建设等多方面辐射，受到行业内外的高度认可。主办方希望以企业内控与反舞弊行业峰会为契机，真正做到资源共享、经验互鉴、合作双赢。
期待明年金秋与更多从业者在企业内控与反舞弊第六届行业峰会上相会
